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BUNDESGERICHTSHOF
IM NAMEN DES VOLKES
URTEIL
III ZR 11/09
Verkündet am:
11. Februar 2010
Kiefer
Justizangestellter
als Urkundsbeamter
der Geschäftsstelle
in dem Rechtsstreit

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Der III. Zivilsenat des Bundesgerichtshofs hat auf die mündliche Verhandlung
vom 11. Februar 2010 durch den Vizepräsidenten Schlick und die Richter Dörr,
Dr. Herrmann, Hucke und Tombrink
für Recht erkannt:
Auf die Revision des Klägers wird das Urteil des 18. Zivilsenats
des Oberlandesgerichts München vom 16. Dezember 2008 aufgehoben.
Die Sache wird zur neuen Verhandlung und Entscheidung, auch
über die Kosten des Revisionsrechtszugs, an das Berufungsgericht zurückverwiesen.
Von Rechts wegen

Tatbestand
1

Der minderjährige Kläger macht gegen den beklagten Wirtschaftsprüfer
Ansprüche im Zusammenhang mit einer Beteiligung an der F.

Z.

GbR

geltend, die er, vertreten durch seine Eltern, am 18. September 2003 zeichnete.
2

Die Anlage wurde anhand eines von der Fondsgesellschaft herausgegebenen Emissionsprospekts vertrieben. Unter anderem nach Nummer 10 der
darin enthaltenen Erläuterungen der rechtlichen Grundlagen des Fonds hatte
zur Absicherung der Kapitalanleger ein Wirtschaftsprüfer die Kontrolle über die

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zweckgerechte Verwendung der Gesellschaftereinlage übernommen. Dem lag
ein im Prospekt abgedruckter Mittelverwendungskontrollvertrag zwischen der
F.

Z.

GbR und dem Wirtschaftsprüfer zugrunde. Dieser Vertrag ent-

hielt insbesondere folgende Regelungen:
"§ 1 Sonderkonto
(1) Die Fonds-Gesellschaft richtet ein Sonderkonto bei einem
Kreditinstitut ein, über das sie nur gemeinsam mit dem Beauftragten verfügen kann ("Sonderkonto"). Auf das Sonderkonto
sind die Gesellschaftereinlagen einzuzahlen und die von der
Fonds-Gesellschaft ausgereichten Darlehen zu tilgen.
…
(3) Zahlungen aus dem Sonderkonto dürfen nur entweder zur Begleichung von Kosten der Fonds-Gesellschaft oder zur Ausreichung von Darlehen geleistet werden.
Zahlungen zur Ausreichung eines Darlehens dürfen nur geleistet werden, wenn…
…
§ 4 Haftung
(1) Dieser Vertrag wird als Vertrag zu Gunsten Dritter, und zwar
zu Gunsten aller Gesellschafter abgeschlossen. Die Gesellschafter können aus diesem Vertrag eigene Rechte herleiten.
(2) Schadensersatzansprüche gegen den Beauftragten können
nur geltend gemacht werden, wenn die Fonds-Gesellschaft
oder die Gesellschafter nicht auf andere Weise Ersatz zu erlangen vermögen.
…"

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Die Mittelverwendungskontrolle sollte nach dem Prospekt von einem un-

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abhängigen Wirtschaftsprüfer durchgeführt werden, der "aus standesrechtlichen
Gründen" nicht genannt wurde.
Der Beklagte wurde im März 2003 als Mittelverwendungskontrolleur ge-

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wonnen. Er erstellte zudem ein Prospektprüfungsgutachten. Für das Sonderkonto, auf das die Anleger ihre Gesellschaftereinlagen einzahlten, war er gesamtvertretungsberechtigt. Drei der geschäftsführenden Gesellschafter waren
demgegenüber einzeln zeichnungsbefugt. Erst nach dem 1. Dezember 2004
wurden deren Zeichnungsrechte dahingehend geändert, dass sie nur gemeinsam mit dem Beklagten über das Konto verfügen konnten.
Nachdem Mitte Dezember 2004 wirtschaftliche Schwierigkeiten der

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Fondsgesellschaft offen gelegt wurden, befindet sich diese seit Ende des Jahres 2005 in Liquidation. Der Kläger hat von dem Beklagten unter anderem die
Rückzahlung der von ihm geleisteten Einlage abzüglich der aus der Liquidation
erhaltenen Beträge Zug um Zug gegen Abtretung der Ansprüche auf Auszahlung weiteren Liquidationserlöses verlangt. Wegen des Zahlungsanspruchs hat
er mittlerweile die Erledigung der Hauptsache erklärt, deren Feststellung er begehrt. Weiterhin fordert er die Feststellung des Annahmeverzugs des Beklagten
wegen der angebotenen Abtretung und dessen Verpflichtung, ihn von sämtlichen Verpflichtungen aus der Beteiligung freizustellen.
Die Klage ist in den Vorinstanzen ohne Erfolg geblieben. Mit seiner vom

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Berufungsgericht zugelassenen Revision verfolgt der Kläger seine Ansprüche
weiter.

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Entscheidungsgründe
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Die zulässige Revision führt zur Aufhebung des Berufungsurteils und zur
Zurückverweisung der Sache an die Vorinstanz.

I.
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Nach Auffassung des Berufungsgerichts scheiden Ansprüche des Klägers aus Prospekthaftung aus. Der Beklagte sei nicht prospektverantwortlich
gewesen und habe auch kein persönliches Vertrauen in Anspruch genommen.

9

Der Kläger habe gegen den Beklagten auch keinen Schadensersatzanspruch gemäß § 311 Abs. 2, 3 BGB wegen Verletzung vorvertraglicher Aufklärungspflichten. Der Beklagte sei lediglich verpflichtet gewesen, künftige Anleger
über ihm bekannte oder sich ihm aufdrängende Auffälligkeiten zu informieren.
Eine Aufklärungspflicht habe insbesondere nicht bezüglich der Zeichnungsbefugnisse für das Sonderkonto bestanden. Zwar sei dieses mangels einer Vereinbarung mit der Bank, dass Verfügungen nur unter Mitwirkung des Beklagten
zulässig sein sollten, nicht vertragsgerecht eingerichtet worden. Jedoch habe
der Kläger nicht den Nachweis erbracht, dass dem Beklagten dies zum Zeitpunkt seines Beitritts zum Fonds bekannt gewesen sei oder es sich ihm hätte
aufdrängen müssen. Der Beklagte sei auch nicht verpflichtet gewesen, künftige
Anleger darauf hinzuweisen, dass er nicht überprüft habe, ob ein dem Mittelverwendungskontrollvertrag entsprechendes Sonderkonto eingerichtet worden
sei. Dem Vertrag sei eine diesbezügliche Kontrollpflicht nicht zu entnehmen.
Ansprüche aus einer Pflichtverletzung im Zusammenhang mit der Abwicklung
des Mittelverwendungskontrollvertrags schieden aus, da sie nicht auf den von

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dem Kläger begehrten Ersatz des Zeichnungsschadens gerichtet seien.
Schließlich kämen auch Ansprüche auf deliktsrechtlicher Grundlage nicht in Betracht.

II.
Dies hält der rechtlichen Nachprüfung nicht stand. Der Senat hat mit sei-

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nem Urteil vom 19. November 2009 (III ZR 109/08 - ZIP 2009, 2449), das denselben Beklagten, denselben Fonds, denselben Mittelverwendungskontrollvertrag und einen auch ansonsten im Wesentlichen gleich gelagerten Sachverhalt
betraf, die Pflichten des Beklagten in entscheidenden Punkten abweichend beurteilt. Danach gilt zusammengefasst Folgendes:
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1.

a) Den Beklagten traf nach dem Vertrag über die Mittelverwendungskon-

trolle (MVKV) gegenüber den Anlegern unter anderem die Verpflichtung zu
überprüfen, ob die Konditionen des Sonderkontos mit den in § 1 Abs. 1 Satz 1
MVKV genannten Kriterien übereinstimmten. Entgegen der Auffassung des Berufungsgerichts hatte sich der Beklagte zu vergewissern, dass sämtliche Verfügungsberechtigten nur gemeinsam mit ihm zeichnungsbefugt waren (Senat aaO
S. 2450 Rn. 17 ff). Dies folgt aus dem Zweck des Mittelverwendungskontrollvertrags.
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Die vom Beklagten übernommene Funktion bestand darin, die Anleger
davor zu schützen, dass die geschäftsführenden Gesellschafter Zahlungen von
dem Sonderkonto vornehmen, ohne dass die in § 1 Abs. 3 MVKV genannten
Voraussetzungen vorliegen. Um diese Aufgabe erfüllen zu können, musste er
sicherstellen, dass er die ihm obliegende Kontrolle über den Mittelabfluss auch

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tatsächlich ausüben konnte. Da ein Konto, über das nur unter Mitwirkung des
Beklagten verfügt werden konnte, eine zentrale Bedingung des Mittelverwendungskontrollvertrags darstellte und Voraussetzung für die effektive Verwirklichung seines Schutzzwecks war, durfte er nicht ohne eigene Vergewisserung
darauf vertrauen, dass die für das Sonderkonto bestehenden Zeichnungsbefugnisse den Anforderungen des § 1 Abs. 1 Satz 1 MVKV entsprachen. Der
Beklagte musste, wenn nicht schon Manipulationen der Fondsgesellschaft, so
doch aber jedenfalls gewärtigen, dass es bei der Einrichtung des Sonderkontos
infolge von Unachtsamkeiten oder Irrtümern auf Seiten der Bank oder der
Fondsgesellschaft zu Fehlern bei der Einräumung der Zeichnungsrechte kommen konnte.
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Hiernach oblag dem Beklagten die Überprüfung, ob die geschäftsführenden Gesellschafter nur mit ihm gemeinschaftlich für das Sonderkonto verfügungsberechtigt waren. Diese Prüfungspflicht bestand zu dem Zeitpunkt, ab
dem die Anlage "einsatzbereit" war (Senat aaO S. 2451 Rn. 26). Die Mittelverwendungskontrolle musste naturgemäß sichergestellt sein, bevor die Anleger
Beteiligungen zeichneten und Zahlungen auf ihre Einlagen leisteten.

14

b) Allerdings beschränkten sich die Pflichten des Beklagten nicht auf diese Überprüfung und darauf, der Fondsgesellschaft gegenüber auf die Beseitigung der Mängel hinzuwirken. Gegenüber Anlegern, die dem Fonds nach Aufnahme seiner Tätigkeit beitraten, war der Beklagte darüber hinaus verpflichtet,
in geeigneter Weise darauf hinzuweisen, dass die im Prospekt werbend herausgestellte Mittelverwendungskontrolle bislang nicht stattgefunden hatte (vgl.
Senat aaO S. 2451 f Rn. 29 f). Er konnte nicht ausschließen, dass es bereits
vor dem Beitritt § 1 Abs. 3 MVKV widersprechende Auszahlungen von dem
Sonderkonto gegeben hatte, durch die das Gesellschaftsvermögen - auch zum

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Nachteil der künftig beitretenden Gesellschafter - fortwirkend vermindert worden
war. In dieser Situation hätte der Beklagte seinen vorvertraglichen Verpflichtungen gegenüber den Beitrittsinteressenten nicht allein dadurch genügt, für eine
ordnungsgemäße Mittelverwendungskontrolle in der Zukunft Sorge zu tragen.
Da eine zweckwidrige Minderung des Gesellschaftsvermögens bereits eingetreten sein konnte, hätte er nach Aufnahme der Tätigkeit des Fonds vielmehr unverzüglich zusätzlich darauf hinweisen müssen, dass die im Prospekt werbend
herausgestellte Mittelverwendungskontrolle bislang nicht stattgefunden hatte. Er
hätte deshalb auf eine Änderung des Prospekts drängen müssen und Anleger,
die vor einer derartigen Prospektänderung ihr Interesse an einer Beteiligung
bekundeten, in geeigneter anderer Weise unterrichten müssen.
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Der Senat verkennt nicht, dass es für den Beklagten - anders als in den
Fällen, in denen ein Treuhandkommanditist zum Mittelverwendungskontrolleur
bestimmt ist und daher zwangsläufig in unmittelbaren Kontakt zu den beitrittswilligen Anlegern tritt - durchaus mit Mühen verbunden gewesen wäre, die Anlageinteressenten rechtzeitig vor Tätigung der Anlage zu informieren. Nach dem
derzeitigen Sach- und Streitstand ist jedoch davon auszugehen, dass dem Beklagten zumutbare und hinreichend erfolgversprechende Mittel zur Verfügung
standen. So hätte er insbesondere den Vertrieb und notfalls die Fachpresse
über die unterbliebene Mittelverwendungskontrolle informieren können. Es wird
Sache des Beklagten sein, darzutun und gegebenenfalls zu beweisen, dass ihm
die Erfüllung dieser Informationspflichten nicht möglich war.

16

c) Ein sich aus der Verletzung dieser Pflicht ergebender Anspruch der
Anleger gegen den Beklagten ist auf Ersatz des so genannten Zeichnungsschadens gerichtet (Senat aaO S. 2452 Rn. 33 ff).

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d) Seine Verpflichtung zur Leistung von Schadensersatz scheitert nicht

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an der Subsidiaritätsklausel des § 4 Abs. 2 MVKV. Diese Regelung ist wegen
Verstoßes gegen § 309 Nr. 7 Buchst. b BGB unwirksam (Senatsurteil vom
19. November 2009 - III ZR 108/08 - ZIP 2009, 2446, 2447 f Rn. 11 ff).
18

2.

Da noch ergänzende Feststellungen erforderlich sind, ist der Rechtsstreit

nicht zur Endentscheidung reif, so dass das angefochtene Urteil aufzuheben
und die Sache zur neuen Verhandlung und Entscheidung an das Berufungsgericht zurückzuverweisen ist (§ 563 Abs. 1, 3 ZPO).
Schlick

Dörr
Hucke

Herrmann
Tombrink

Vorinstanzen:
LG München I, Entscheidung vom 14.08.2007 - 23 O 15907/06 OLG München, Entscheidung vom 16.12.2008 - 18 U 4694/07 -